1、引入新的战略投资者，以获取资金、技术、市场渠道等资源。

2、优化公司治理结构，提高决策效率和管理水平。

3、激励核心员工，增强团队凝聚力和创造力。

4、解决股东之间的矛盾和利益冲突。

5、为公司的上市或并购做准备。

对公司的财务状况、经营业绩、市场竞争力等进行全面分析，了解公司的价值和发展潜力。

评估现有股权结构的合理性，包括股东构成、股权比例、表决权分配等。

分析公司治理结构的有效性，如董事会、监事会的运作情况，决策机制是否科学合理。

审查现有股权架构是否存在法律风险，如股权代持、股东出资不实、股权转让限制等问题。

了解相关法律法规和政策对股权架构调整的要求，确保调整方案的合法性。

分析股权架构调整可能带来的税务影响，包括企业所得税、个人所得税等。

制定合理的税务筹划方案，降低税务成本。

根据调整目标和评估结果，确定股权架构调整的方向。

例如，可以考虑增加或减少股东数量、调整股权比例、引入新的股东类型等。

制定详细的股权架构调整方案，包括股权转让、增资扩股、股权回购等方式。

明确各股东的权益和义务，如表决权、分红权、优先认购权等。

考虑员工股权激励计划，确定激励对象、激励方式和股权来源。

对调整方案进行可行性分析，包括财务可行性、法律可行性和操作可行性。

评估方案实施的难度和风险，制定相应的应对措施。

向公司管理层、核心员工等内部人员征求对股权架构调整方案的意见和建议。

充分考虑内部人员的利益诉求，争取他们的支持和配合。

与现有股东进行沟通和协商，就股权架构调整方案达成一致意见。

解决股东之间的矛盾和分歧，确保调整方案的顺利实施。

如果涉及引入新的投资者，与潜在投资者进行洽谈和协商，确定投资条件和股权比例。

2006年3月，李一峰、施明泰、龙少肉、陈勇共同出资设立有限公司，名为佛山市小熊电器有限公司，注册资本为55万，李一峰为大股东。（之前发生过同比例减资）

2015年9月，第一次股权转让，陈勇和李一峰签订《股权转让协议》，陈勇将其持有的小熊有限12%股权作价700万元，转让给李一峰。

转让价格为5.83元/1元注册资本。

2015年12月，第二次股权转让，李一峰将其持有的小熊有限63%的股权作价1245万元转让给兆峰投资（李一峰持股的有限公司）。

转让价格为1.98元（账面净资产价）/注册资本

时间仅仅隔了3个月，价格变化很大

  建议调整顺序：

1、核心股东个人，先按1.98元每股转让给自己的投资公司。

2、再以投资公司收购其他股东个人的股份，按5.83元每股。

2016年1月22日，第三次股权转让，龙少柔将其持有的小熊有限5.75%、3.15%的股权分别转让给龙少静和龙少宏。

——本次股权转让系股权代持还原  因三人是亲姐妹关系，当时未签署股权代持协议。

  建议调整顺序

1、前面三人先解除代持，还原股权；

2、再核心股东转让给自己的投资公司；

3、再核心股东收购其他个人股东的股份。

2016年4月，小熊有限吸收合并泽源公司，该公司持有企业经营需要的房产。

吸收合并后两家公司注册资本相加，泽源公司注销，按各股东在该公司的出资额增加在小熊有限公司中的出资额。

——（土地房产，转移到上市主体）

吸收合并，没有支付现金，按特殊重组处理。

由于实际股权结构一致，按账面价值合并，不涉及评估。

无需缴纳个人所得税。

注：个人股东参与特殊重组没有专门的政策。

2016年10月31日，小熊有限股东会决定同意注册资本由原来的1050万元增加到1117.02万元，新股东永新吉顺系公司员工持股平台，

其以货币资金缴纳新增出资700万元，其中67.02万元计入注册资本，

超出部分计入资本公积，（按评估结果约50%定价）

  值得参考的操作顺序

本次是，先吸收合并，然后再做员工股权激励

1、先吸收合并，可以享受到特殊重组处理政策，不交税。

2、员工股权激励的定价，按照评估价值约50%定价，土地房产的溢价已经包含在内

——土地房产的增值和员工没有关系。

注：如果先让员工激励进来，再吸收合并，这样员工就享受了土地增值

——对公司、员工，都不合适。

2017年3月7日，小熊有限股东会议决定同意注册资本由1117.02万元增加至9000万元。

本次为全体股东同比例增资，定价均为1元/注册资本

——员工股权激励为每注册资本为10.44元

2017年6月23日股改，经审计的母公司净资产为129，599，799.00元，

按照1.439998：1折合为9000万股，折股后剩余金额计入股份有限公司资本公积，

——没有利用留存收益转增股本