内部审计相关事项

一、审计部主要负责对Gs及下属企业的财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行审计监督。

二、 内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

（一）财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

（二）内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等Gs内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

（三）专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

三、 审计部的主要工作职责：

（一）制定Gs内部审计制度并按照制度规定开展内部审计工作；

（二）对Gs的会计核算工作进行监督检查。

（三）对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

（四）对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

（五）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

（六）对股东大会决议、董事会决议执行情况进行监督审计。

（七）对严重违反法规和Gs规章制度或造成Gs重大损失的行为进行专案审计。

（八）配合外部审计机构工作。

（九）对Gs内部审计人员进行管理、监督、培训、考核。

（十）办理董事会和审计委员会交办的其他审计事项。

四、 审计部应在每年度结束后对Gs财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时进行不定期审计。

五、Gs及下属企业的经营规划、计划，财务计划、会计报表等资料等应无条件提供给审计人员，保证其及时掌握信息。Gs及下属子Gs对向审计人员提供的数据的真实性负责。

根据管理需要出具相关内部审计报告，审计报告应该反应管理上的问题及风险预测，有效防止问题及风险日益严重化。

以下是一份内部审计报告示例：

《[XX名称]内部审计报告》

审计项目：对公司[X]部门财务收支及业务流程审计

审计期间：[具体时间段]

一、引言

本次审计旨在对公司[X]部门的财务收支情况以及相关业务流程进行全面审查，以评估其内部控制的有效性、财务信息的真实性和合规性。审计依据公司内部审计制度和相关法律法规，采用了文件审查、数据分析、访谈等方法。

二、被审计单位概况

[X]部门主要负责公司的[具体业务范围]，现有员工[具体人数]，部门组织结构包括[详细说明部门架构]。

三、审计发现

财务收支方面

发现部分报销凭证存在审批流程不完整的情况。

个别项目成本核算不够准确。

业务流程方面

业务合同签订流程中存在一定的滞后现象。

部分业务数据记录不及时。

四、审计建议

完善报销审批流程，加强对报销凭证的审核。

优化成本核算方法，确保成本数据的准确性。

提前介入业务合同签订流程，提高合同签订效率。

强化业务数据记录的及时性和准确性要求。

五、结论

总体而言，[X]部门在财务收支和业务流程方面存在一些需要改进的地方，但内部控制体系基本健全。通过实施审计建议，有望进一步提升部门的管理水平和运营效率。

六、附件

相关问题的具体凭证和数据列表。

审计过程中收集的其他重要资料。