一、出纳岗工作流程

（一）现金收付
1、收现
出纳根据会计岗开具的收据（或发票）收款→检查收据或发票金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字、加盖财务结算章并注明现金收讫字样→将收据客户联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同相关票据和登记本传相应岗位签收编制凭证            
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
     （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的费用报销单（或现金付款凭证）金额与原始凭证一致→领款人签名→据费用报销单（或现金付款凭证）付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将据费用报销单转会计岗填制记账凭证（或将记账凭证传主管岗复核 ）
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金—→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
     （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付    
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→编制回款登记表→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据手续完备付款申请单→审核日记账或借款登记簿无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款申请单上（无存根的注明支票号及银行名称）→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证                            
注：《1》开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
       《2》开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
       《3》有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款申请单（经财务部长及总经理签字）开具支票→填写进账单→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
注：《1》每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入开户银行。
      《2》打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
      《3》业务员兑现
凭销售会计传来的付款申请单（申请经财务部长和总经理签字）开具支票→填写进账单→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款申请单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
（4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗
（5）交税
①完税   收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡   凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单 送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税   收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。