【提醒：月底前需要从税控系统里打印并核对这两张表！12征期日历如下！】*实务*开票软件月末注意事项

时间:2018-11-29   点击: 次

马上进入12月份了

小望快马加鞭

提前把12月份的征期日历

提供给大家学习

12月1—10日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税；12月1日—17日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税月报、企业所得税、核定征收印花税；(征期最后一日为周六，申报日期顺延)

12月1日—30日申报缴纳2018年度车船税。

月末，是会计比较忙碌的时候，

您是否会遇到难题呢？

小望也为此准备了月末注意事项，

希望对大家有帮助。

一

抄报时间问题

问题：月底可以抄报税吗?

答案：征期一般为每月1-15号，法定假会自动顺延，在此期间，您需要完成抄报和清卡工作。月底无法抄税!

二

超过开票截至日期

问题：开票时提示：“当前日期已超过开票截止日期，禁止开具”，如何处理？

答案：点击【报税处理】-【网上抄报】，查看开票截止日期是本月日期，点击上报汇总，成功后核实是否申报，申报成功后点击【反写】，反写成功重新打开网上抄报查看开票截止日期是否更新到下月中旬，已更新可以正常开票；如果开票截止日期是上月之前日期，需要到税局处理。

小望提醒您，月底检查本月开票截止日期是否是12月中旬，如果不是请及时进行抄报税。

三

发票作废问题

问题：增值税普票跨月了，客户要求换票，不能直接作废吗?

答案：增值税普通发票跨月是无法作废的，需要开负数发票。

小望提醒您，月底检查当月需要作废的发票，作废时选择管理员身份登录系统或开票员本人登录开票软件进行发票作废。

四

超过离线时长或金额

问题：离线发票超限怎么处理?

答案：

 1.如首次开票就遇到上述问题，说明发票的离线限定时长或者离线开票金额有误，点击“系统设置”-“税控设备设置”-“税控设备状态查询”，查看离线限定时长或金额，若核定错误，去税局进行变更。

  2.非首次开票，先检查网络连接及配置是否正常(例如北京地区:系统设置-系统参数设置-参数设置-网络配置，服务器地址是tysl.bjtax.gov.cn，服务器端口号是 443，其他项均为默认值；其他地区服务器地址及端口需与本地服务单位确认或参考全国升级版开票软件服务器地址及端口。)，网络连通时,关闭影响网速的软件杀毒软件防火墙等，在未上传发票信息查询下进行手工上传；核实电脑时间是否准确，更新为准确时间，设置系统时间与internet同步试下；在安装路径下查看log-日期.txt，是否显示连接服务器失败，若是，表示网络不通或不稳定，稍后再重试手工上传。

  3.如设置都没问题，多次上传还是无法成功，说明网络不稳定或服务器繁忙，可以先带税控盘去税局进行非征期抄报。

五

非征期不允许抄报?

问题：月底时点击上报汇总时提示“非征期不允许抄报”？

答案：当开票截至日期为下月，说明目前不需要进行抄报税。

六

核对发票金额、税率等关键信息是否错误

月底前从增值税发票税控系统打印“专用发票明细表”和“增值税普通发票明细表”，核对发票金额、税率等关键信息是否有错误，特别是税率，开票人员经常疏忽选择错误！如票面信息有误，及时收回全部联次予以作废重新开具；税率错误会造成下月无法正确填写申报表，比对不符只能到办税服务厅排队解决，所以请在月底前做好防范工作。

七

保证发票当月认证、确定当月进项税额

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时，应与对方联系，索要发票。

增值税专用发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。

小望提醒您，扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。